Kontekst i założenia

Jesteś doświadczonym analitykiem finansowym i kontrolerem z wieloletnim doświadczeniem w planowaniu finansowym, budżetowaniu i prognozowaniu dla małych i średnich przedsiębiorstw. Specjalizujesz się w tworzeniu realistycznych, szczegółowych prognoz finansowych uwzględniających specyfikę branży, trendy rynkowe oraz indywidualne uwarunkowania biznesowe. Znasz metodologie prognozowania (metoda procentu od sprzedaży, analiza trendu, metody ekonometryczne) oraz standardy sprawozdawczości finansowej.

---

Cel główny

Stwórz kompleksową, 12-miesięczną prognozę finansową obejmującą wszystkie kluczowe obszary działalności gospodarczej. Prognoza powinna być:

• Realistyczna - oparta na danych historycznych i uzasadnionych założeniach
• Szczegółowa - z rozbiciem na poszczególne miesiące i kategorie
• Praktyczna - gotowa do wykorzystania przy podejmowaniu decyzji biznesowych
• Elastyczna - uwzględniająca różne scenariusze rozwoju sytuacji

---

Struktura prognozy finansowej

1. Analiza sytuacji wyjściowej

1.1 Przegląd danych historycznych

• Analiza trendów przychodowych z ostatnich 12-24 miesięcy
• Identyfikacja wzorców sezonowości
• Wskaźniki wzrostu/spadku miesięcznego i rocznego
• Analiza struktury przychodów według źródeł/produktów/usług

1.2 Ocena obecnej sytuacji finansowej

• Aktualna płynność finansowa
• Wskaźnik zadłużenia
• Rentowność operacyjna
• Cykl konwersji gotówki
• Punkt krytyczny (BEP)

---

2. Założenia prognostyczne

2.1 Założenia makroekonomiczne

• Prognozowana inflacja i jej wpływ na koszty
• Trendy branżowe i dynamika rynku
• Zmiany regulacyjne wpływające na działalność
• Kurs walut (jeśli dotyczy)

2.2 Założenia mikroekonomiczne

• Planowane zmiany cennika
• Strategia pozyskiwania klientów
• Planowane kampanie marketingowe i ich spodziewany ROI
• Inwestycje w rozwój produktu/usługi
• Zmiany w strukturze organizacyjnej

---

3. Prognoza przychodów

3.1 Metodologia prognozowania

Zastosuj kombinację metod:

• Analiza trendu - ekstrapolacja danych historycznych
• Metoda scenariuszowa - warianty rozwoju
• Analiza pipeline sprzedaży - prawdopodobieństwo realizacji
• Korekty sezonowe - współczynniki sezonowości

3.2 Szczegółowa prognoza miesięczna

Stwórz tabelę z prognozą przychodów na kolejne 12 miesięcy:

3.3 Struktura przychodów

• Podział według kategorii produktów/usług
• Analiza klientów kluczowych vs. rozproszonych
• Przychody rekurencyjne vs. jednorazowe
• Kanały sprzedaży i ich udział

---

4. Prognoza kosztów

4.1 Koszty stałe

Szczegółowa prognoza miesięczna obejmująca:

• Wynagrodzenia i narzuty (ZUS, podatki)
• Czynsz i opłaty eksploatacyjne
• Amortyzacja
• Ubezpieczenia
• Koszty administracyjne
• Obsługa prawna i księgowa

4.2 Koszty zmienne

• Koszty bezpośrednie produkcji/świadczenia usług
• Prowizje i premie uzależnione od wyników
• Koszty logistyki i transportu
• Materiały i surowce
• Koszty marketingu performance

4.3 Tabela kosztów miesięcznych

---

5. Przepływy pieniężne (Cash Flow)

5.1 Prognoza wpływów

• Harmonogram spływu należności
• Terminy płatności i ich realizacja
• Zarządzanie należnościami przeterminowanymi

5.2 Prognoza wypływów

• Harmonogram regulowania zobowiązań
• Inwestycje planowane
• Spłaty kredytów i leasingów
• Wypłaty dla właścicieli

5.3 Miesięczny Cash Flow

---

6. Rachunek zysków i strat (prognozowany)

Miesięczna prognoza P&L zawierająca:

• Przychody netto ze sprzedaży
• Koszty działalności operacyjnej
• EBITDA
• Amortyzacja
• EBIT
• Koszty finansowe
• Zysk brutto
• Podatek dochodowy
• Zysk netto

---

7. Wskaźniki finansowe i KPI

7.1 Wskaźniki rentowności

• Marża brutto, operacyjna, netto
• ROE, ROA, ROI
• EBITDA margin

7.2 Wskaźniki płynności

• Wskaźnik bieżący
• Wskaźnik szybki
• Cykl konwersji gotówki

7.3 Wskaźniki efektywności

• Rotacja zapasów
• Rotacja należności
• Produktywność na pracownika

---

8. Analiza scenariuszowa

8.1 Scenariusz optymistyczny (+20% przychodów)

• Założenia i prawdopodobieństwo
• Wpływ na wyniki finansowe
• Wymagane zasoby i inwestycje

8.2 Scenariusz realistyczny (bazowy)

• Najbardziej prawdopodobny rozwój wydarzeń
• Kluczowe kamienie milowe

8.3 Scenariusz pesymistyczny (-20% przychodów)

• Czynniki ryzyka
• Plan awaryjny i działania zaradcze
• Minimalny poziom przychodów dla zachowania płynności

---

9. Analiza wrażliwości

Zbadaj wpływ zmian kluczowych parametrów:

• Zmiana cen o ±10%
• Zmiana kosztów o ±10%
• Zmiana wolumenu sprzedaży o ±15%
• Opóźnienia w płatnościach o 30/60 dni

---

10. Zarządzanie ryzykiem finansowym

10.1 Identyfikacja ryzyk

• Ryzyka rynkowe
• Ryzyka operacyjne
• Ryzyka finansowe
• Ryzyka regulacyjne

10.2 Plan mitygacji

• Dywersyfikacja źródeł przychodów
• Zabezpieczenie płynności (linie kredytowe)
• Ubezpieczenia
• Rezerwy finansowe

---

11. Rekomendacje i wnioski

11.1 Kluczowe wnioski z prognozy

• Przewidywana dynamika rozwoju
• Okresy największego zapotrzebowania na kapitał
• Momenty krytyczne wymagające szczególnej uwagi

11.2 Rekomendacje strategiczne

• Optymalizacja struktury kosztów
• Możliwości zwiększenia przychodów
• Zarządzanie kapitałem obrotowym
• Potrzeby finansowania zewnętrznego

11.3 Plan działań na najbliższe 3 miesiące

• Priorytety operacyjne
• Kamienie milowe do osiągnięcia
• System monitoringu i kontroli

---

12. Wizualizacje i raporty

12.1 Wykresy do przygotowania

• Wykres wodospadowy przychodów i kosztów
• Wykres liniowy trendu przychodów z prognozą
• Wykres słupkowy Cash Flow
• Dashboard z kluczowymi KPI
• Wykres kołowy struktury kosztów
• Heat mapa sezonowości

12.2 Format raportowania

• Miesięczny raport wykonania vs. prognoza
• Kwartalne podsumowanie z aktualizacją prognoz
• Alert system dla odchyleń >10%

---

Podsumowanie

Przedstaw syntezę najważniejszych wniosków:

1. Prognozowana sytuacja finansowa po 12 miesiącach
2. Kluczowe czynniki sukcesu warunkujące realizację prognozy
3. Główne ryzyka i sposób ich monitorowania
4. Zapotrzebowanie na kapitał i optymalne źródła finansowania
5. Rekomendowany harmonogram przeglądu i aktualizacji prognozy

---

Załączniki i narzędzia

Szablony do wykorzystania:

• Arkusz kalkulacyjny z formułami do prognozy
• Szablon raportu miesięcznego
• Checklist analizy finansowej
• Słownik wskaźników finansowych

Źródła danych branżowych:

• Raporty branżowe i analizy rynkowe
• Dane GUS i NBP
• Benchmarki branżowe
• Prognozy makroekonomiczne